- Uvođenje globalnog standarda automatske razmjene informacija o financijskim računima
- Pravni okvir
- Izvješćivanje i dubinska analiza
Cilj tečaja: Globalni standard na području automatske razmjene informacija o financijskim računima proizašao je iz FATCA Sporazuma sa SAD-om te se razmjena proširuje na države članice EU kao i treće zemlje. Cilj tečaja je informirati financijski sektor o novim obvezama od siječnja 2016. godine koje proizlaze iz Direktive Vijeća 2014/107/EU o izmjeni Direktive 2011/16/EU u pogledu obvezne automatske razmjene informacija u području oporezivanja. Nadalje, predstaviti zakonodavni okvir i međunarodne akte, pojasniti postupke dubinske analize i izvješćivanja te rokove dostavljanja podataka Poreznoj upravi.
Kome je tečaj namijenjen Djelatnicima financijskog sektora u bankovnim i nebankovnim subjektima zaduženim za provedbu FATCA i globalnog standarda na području automatske razmjene informacija o financijskim računima te ostalima zainteresiranima.
PROGRAM- FATCA- trenutni status
- Globalni standard na području automatske razmjene informacija o financijskim računima
- Pravni okvir:
- Mnogostrani sporazum nadležnih tijela o automatskoj razmjeni informacija o financijskim računima
- Direktiva Vijeća 2014/107/EU
- Izmjene zakonskih propisa i djelotvorna provedba
- Pravila izvješćivanja i dubinske analize za informacije o financijskim računima
- Neizvještajne financijske institucije i isključeni računi
